Muestreo
Vista Muestreo
La vista Muestreo permite realizar un muestreo dirigido, lo cual es clave para seleccionar cuentas específicas que serán revisadas durante una auditoría. Este proceso facilita la toma de decisiones y la verificación de las cuentas más relevantes para el análisis.
Cómo realizar un muestreo dirigido:
Acceder a la opción muestreo:
- Desde la pestaña Cuentas, dirígete a la cinta de opciones Vistas y haz clic en el botón Muestreo. Esto activará la vista de Muestreo Dirigido.
Cambio de vista:
- Al seleccionar Muestreo, la vista cambiará automáticamente, mostrando una interfaz dedicada donde podrás aplicar técnicas de muestreo y seleccionar las cuentas que serán auditadas.
Cómo realizar la selección de partidas a muestrear:
Seleccionar la cuenta a muestrear:
- Elige la cuenta o cuentas que deseas incluir en el muestreo.
- Haz clic con el botón derecho del mouse sobre las cuentas seleccionadas y selecciona la opción “Nuevo Muestreo”.
Lista de cuentas seleccionadas:
- Una vez seleccionadas las cuentas, se mostrará una lista con las mismas.
- Verifica las cuentas a muestrear y, cuando estés listo, haz clic en “Siguiente” para continuar.
Criterios de selección:
- En la siguiente ventana, selecciona los criterios de muestreo que deseas aplicar. Aquí tienes varias opciones para afinar la muestra:
- Criterio: Selecciona el criterio de muestreo y define el alcance deseado.
- Fechas: Si solo deseas analizar ciertos periodos, selecciona las fechas específicas y haz clic en “Adicionar” para añadirlos.
- Movimientos a analizar: Elige si deseas analizar los Cargos, Abonos o Ambos.
- Seleccionar partidas: Define cómo seleccionar las partidas: Aleatoriamente, De mayor a menor o De menor a mayor.
- Grupo de atributos a revisar: Asigna un grupo de atributos a las cuentas seleccionadas para el muestreo.
Generar la muestra:
- Una vez que hayas seleccionado todos los criterios, haz clic en “Siguiente”. El sistema generará la muestra con las partidas que cumplen los criterios establecidos.
Revisar la muestra:
- El sistema te mostrará las partidas seleccionadas en función de los criterios aplicados. Estas serán las partidas que cayeron dentro de la muestra.
- Haz clic en “Muestrear” para finalizar el proceso.
Resultados en el catálogo de cuentas:
- Al completar el proceso de muestreo, las cuentas muestreadas aparecerán en la vista Muestreo del catálogo de cuentas, mostrando la información relacionada con la selección.
Salir de la vista muestreo:
- Una vez finalizado el proceso, puedes salir de la vista de muestreo haciendo clic nuevamente en el botón “Muestreo”.
Muestreo segunda visita o visita final
El segundo muestreo, ya sea para una visita adicional o una visita final, se lleva a cabo en la pestaña Cuentas dentro de la opción Muestreo. Este proceso permite analizar las cuentas seleccionadas durante un nuevo periodo de auditoría, asegurando que todos los movimientos relevantes sean revisados.
Cómo realizar el muestreo en la segunda visita o visita final:
Seleccionar el periodo correcto:
- Dirígete a la pestaña Cuentas y selecciona la opción Muestreo.
- Elige el periodo correspondiente para el muestreo. En este ejemplo, se utiliza el periodo de la visita final, del 01/08/2024 al 31/12/2024.
Seleccionar las cuentas a muestrear:
- Selecciona las cuentas que deseas muestrear dentro del nuevo periodo. Haz clic con el botón derecho del mouse en el lado izquierdo de la pantalla, junto al número de la cuenta.
- En el menú desplegable, selecciona la opción “Muestrear en el periodo seleccionado”.
Verificación de las cuentas a muestrear:
- Al seleccionar la opción, aparecerá una ventana que mostrará las cuentas seleccionadas para el muestreo en el periodo correspondiente.
- Haz clic en Siguiente para continuar.
Especificar el periodo de muestreo (Si aplica):
- Si alguna cuenta ha sido muestreada previamente en diferentes periodos (meses, bimestres, trimestres, etc.), indica el nuevo periodo que debe incluirse en el muestreo y haz clic en Siguiente.
Revisión de movimientos seleccionados:
- A continuación, se mostrarán las cuentas seleccionadas para el muestreo, junto con los movimientos que forman parte de la muestra.
- Haz clic en Muestrear para iniciar el proceso.
Finalización del muestreo:
- Al concluir el muestreo, un “Sí” aparecerá en la columna “Muestreada” para indicar que la cuenta ha sido correctamente muestreada en este periodo.
- Si no aparece un “Sí” en alguna de las cuentas seleccionadas, es posible que ya no existan elementos que cumplan con los criterios de muestreo definidos.
Salir de la vista muestreo:
- Una vez finalizado el proceso, puedes salir de la vista de muestreo haciendo clic nuevamente en el botón “Muestreo”.
